ФИНАНСОВЫЕ ПРЕСТУПЛЕНИЯ
В финансовой сфере активно развивается рынок денежных и валютных ценностей, а также ценных бумаг. Неудивительно, что данный сегмент привлекает людей, нечестных на руку. Преступления в финансовой сфере являются криминалистическими. За их совершение привлекаются к уголовной ответственности.
Вне зависимости от того, в какой сфере финансовой деятельности совершено преступление, итог всегда один – причинён финансовый вред не только конкретно компании, но и всему государству. За финансовые преступления предусмотрена ответственность в рамках уголовного законодательства.
Виды финансовых преступлений
Как и любые другие правовые отступления от законодательных норм, преступления в финансовой деятельности можно разделить на несколько видов:
- преступные посягательства на отношения в области экономики и общества в целом. В частности, это преднамеренное нарушение работы организаций и бирж фондового и кредитного рынка. Преступления в финансово-кредитной сфере отрицательно влияют на формирование государственного бюджета;
- посягательства с преступными мыслями на капитал и денежные средства, сосредоточенные в частных руках;
- нарушения в области предпринимательства. Наиболее популярные преступления в сфере финансовых отношений – это нарушение норм законодательства в области реализации товаров и услуг, а также выполнения работ;
- незаконное банкротство – это процесс признания себя финансового несостоятельным с целью намеренного ухода от долгов. Такие правонарушения в финансовой сфере нередки после принятия соответствующего закона. Довольно сложно бывает отличить фиктивное банкротство от настоящего;
- махинации в сфере налогообложения.
Эти виды финансовых преступлений могут рассматриваться как по отдельному составу, так и в совокупности. Если вина субъекта будет доказана, его привлекут к уголовной ответственности в соответствии с той или иной статьёй главы 22 УК РФ.
Основные признаки преступлений в финансовой сфере
Преступления в сфере финансовой деятельности, как и другие виды намеренного и преступного нарушения законодательства, имеют свои отличительные признаки. К ним относятся:
- намеренное несоблюдение норм действующего законодательства;
- неправильное или некорректное заполнение форм финансовой отчётности, из которой явно выступают мошеннические схемы;
- документы, необходимые для правильного и корректного ведения финансовой отчётности предоставляются не вовремя;
- полная или частичная неуплата налогов, исчисляемых с работников, а также страховых взносов в обязательные фонды;
- неуплата налогов, которые являются обязательными для юридического лица конкретной организационно-правовой формы. Например, уклонение от уплаты налога на имущество;
- наличие денежных санкций в виде штрафа, пени или неустойки за просрочку обязательных платежей;
- намеренная переоценка стоимости имеющихся материальных ценностей, а также движимого и недвижимого имущества;
- нарушение эффективного технологического процесса производства;
- преднамеренное несоблюдение или игнорирование нормативных актов и распоряжений, исходящих от руководства;
- несоответствие уровня жизни руководителей юридического лица, а также их заместителей тем показателям финансовой деятельности, которые отражаются в отчётах для контролирующих органов;
- использование для проведения финансовых операций посредников, которые имеют сомнительную репутацию. Толчком для проведения проверки может стать не только подмоченная репутация посредника, а сама сделка с привлечением третьего лица для осуществления расчётов.
Наличие одного или нескольких признаков является основанием для начала проверки на предприятии. Если будут выявлены нарушения законодательства в области финансов, против руководителя предприятия, а также против самого предприятия будет заведено уголовное дело в соответствии с квалификацией правонарушения.
Уголовная ответственность за финансовые преступления
За финансовые преступления предусмотрена как административная ответственность, так и уголовная. То есть, своими действиями субъект непременно нанесёт имущественный ущерб государству, а также конкретным лицам. Это ущерб необходимо покрыть. Тогда наступает административная ответственность.
Но, если ущерб велик, а махинации привели ещё и к другим печальным последствиям, то наступает уголовная ответственность за финансовые преступления. Она может быть выражена как в более крупном денежном штрафе, так и в реальном тюремном сроке.
Чтобы избежать печальных последствий, необходимо вовремя обратиться к опытному адвокату сразу же, как только возникает интерес у правоохранительных или контролирующих органов.
Консультация юриста и адвоката!
Предварительная запись по телефонам:
+7 (495) 205-57-78; +7 (926) 004-24-72.